运城市人民政府

关于预算绩效管理工作情况的报告

——2022年6月28日在运城市第五届人民代表大会常务委员会第三次会议上

运城市人民政府

主任、副主任、秘书长、各位委员：

按照市人大常委会工作安排，受市政府委托，我向市人大常委会报告市本级预算绩效管理工作情况，请予审议。

全面实施预算绩效管理，是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是进一步提高财政资金使用效益和公共服务质量的必然举措。2016年以来，我市紧紧围绕构建“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系目标任务，紧盯“事前、事中、事后”三个关键节点，针对“项目资金、政策效果、部门整体和政府预算”四个层面，扩面增量、提质增效，推进预算资金与绩效管理全面融合，取得了积极成效。

一、预算绩效管理总体情况

（一）机构设置情况。为强化预算绩效管理，2016年1月，市财政局把预算绩效管理工作从资产管理科剥离，成立绩效评价科开展业务。2019年7月机构改革后，按照管办分离的原则，成立监督评价科和绩效评价中心，监督评价科负责政策制定、日常管理、重点评价方案拟定，绩效评价中心具体负责实施。

（二）制度建设情况。2016年至今制定出台《运城市级项目支出绩效目标管理办法》《运城市预算绩效运行监控管理办法》《全面实施预算绩效管理的实施方案》《市级预算支出绩效评价结果应用管理办法》等9个规范性文件，涵盖“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理全过程，夯实了预算绩效管理工作基础。

（三）重点评价情况。2016—2021年，我们共对137个项目进行了重点评价，资金总额67.5亿元，涉及一般公共预算、PPP项目、政府购买服务、上级转移支付、政策类项目等领域，覆盖面逐年扩大。2018年在重点评价的基础上，对9个部门整体进行了评价。

二、2021年预算绩效管理主要工作

（一）做实绩效目标填报工作。绩效目标是做好绩效工作的前提和基础，我们紧紧抓住绩效目标填报这一关键环节，及时下发文件进行部署和安排，对申报范围、环节、时限、质量重点强调。在申报过程中，面对面、手把手服务50余个单位，退回填报不合格的绩效目标127个，涉及38个单位，在“二上”预算前圆满完成了市本级503个项目的审核工作。

（二）做细中期绩效监控工作。为确保绩效目标如期实现，印发了《关于开展2021年度财政项目支出绩效运行跟踪监控的通知》，及时准确掌握项目预计产出的完成进度、预计效果的实现程度以及服务对象的满意度等情况。同时，对监控信息进行分析汇总，对预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的及时向主管部门（单位）反馈，根据情况调减预算或暂停拨付资金。全年监控项目503个，发现偏离目标项目32个，反馈后均及时纠偏，确保项目绩效圆满实现。

（三）做好绩效自评工作。根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》，专门印发文件，明确各预算部门是开展绩效自评工作的责任主体，负责制定本部门绩效评价办法，组织部门本级和所属单位开展绩效评价工作，汇总自评结果，加强自评结果审核和应用。在工作中，各部门不断增强责任主体意识，按照规范统一的格式和内容开展了绩效自评，为下年度资金安排和决策部署提供了依据。

（四）做深绩效重点评价工作。2021年，一改往年摊多面广的思想，在“精”字上做文章，对群众关注度高、涉及金额大、付费时限长的运城智慧城市建设、运城机场财政补贴、运城首创污水处理服务费和水价补贴、公交财政补贴、公共自行车补贴5个项目进行了重点评价。

通过重点评价发现，部分财政资金使用效益偏低，财政资金损失、浪费、闲置现象仍然存在；政策的时效性、立项依据的合理性亟待规范；管理制度的健全性、财务核算的准确性、申报预算的科学性以及绩效理念亟待进一步加强和提升。针对发现的24个不同种类问题，我们提出了涉及完善制度、改进管理、企业改制、避免财政资金损失浪费、提高财政资金使用效益的22条相关建议。同时，建议扣减财政资金2129万元，补缴税款23万元。通过绩效评价，强化了部门的预算绩效管理理念，为2022年优化预算编制提供了依据。

三、主要做法

（一）思想重视，稳步推进。2016年以来，市委、市政府高度重视，对提高预算绩效管理水平作出部署要求。我们率先在全省上线市级预算绩效管理信息系统，并每年将预算绩效管理列入年度重点工作，认真谋划，扎实开展，力求实效。特别是今年以来，面对预算绩效管理的新形势、新任务、新要求，我们把“提质增效”作为预算绩效管理的实践要求，从制度机制完善、细化指标体系、提高工作成效等方面明确了工作任务。

（二）注重培训，更新理念。预算绩效管理作为财政工作近年来的新生事物，如何增强预算单位的思想自觉、行动自觉，成为摆在我们面前的一大课题。为此，我们从培训抓起，每年对市直单位会计和项目负责人进行培训，六年来共培训3100余人次。将绩效管理作为党校中青年干部培训班的必修课，在后备干部中营造讲绩效、重绩效的浓厚氛围，有效推动了预算绩效管理工作深入开展。

（三）深度融合，扩围增效。2021年底，绩效管理成功嵌入预算2.0系统，彻底改变了以往年度财政追着单位要绩效的历史，真正做到了无绩效目标不得进入预算申报流程。2022年，共审核绩效目标555个，退回不合理绩效目标179个，有力改变了预算单位“重投入轻管理、重支出轻绩效”的传统思维，树立了“花钱必问效、无效必问责”的新理念，切实将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。

（四）全程参与，优化预算。在2022年市本级预算编制过程中，监督评价科和绩效评价中心全程参与，根据中期监控和重点评价发现的问题，提出核减预算建议12条，做到了绩效评价结果与预算分配挂钩，花尽量少的钱，办尽量多的事。

（五）勇于探索，健全机制。近年来，重点绩效评价工作不断取得突破，形成了一些好做法和好制度：一是制定切实可行方案，在重点项目的选择上充分听取各方面的意见，在第三方机构的选择上以实力、水平为唯一标准。二是压实评价机构责任，要求评价机构在进入项目前，充分研究项目，做到心中有数、有的放矢。三是建立定期碰头制度，财政部门在重点评价过程中多次深入被评单位，对发现的问题及时沟通，第一时间掌握项目进展情况。四是建立集中会审制度，重点评价工作结束后，财政绩效评价科室、业务科室、被评单位、第三方机构多次召开会议，对照政策和规定，反复研究，充分论证，最终形成绩效评价报告，确保评价结果客观公正。

四、存在的问题与困难

（一）预算单位绩效意识还不够强。绩效管理工作开展几年来，预算单位的绩效意识有所加强，但认识还不到位。一是主动性不强，等靠思想严重。在申报绩效目标时，一次性通过率不超过10%。二是主责意识淡薄，多数单位认为预算绩效评价工作是财政部门的事，对自评工作不重视，存在敷衍了事、应付差事的现象。90%的单位自评报告评分都在95分以上，自评有流于形式的倾向。三是部分单位重项目建设、轻绩效管理的思想依然存在。

（二）绩效管理人员专业素质亟待提升。预算绩效管理工作覆盖面广、专业性强。在今年绩效目标审核过程中，面对市本级555个项目，要在短时间内做到对每个项目了如指掌，难度比较大，而对项目的熟悉了解程度直接决定了审核的质量。尽管我们边工作、边学习、边积累，但对有些项目的指标设置还是把握不够准，存在所报目标并不能全面反映项目概况的情况。

（三）第三方机构水平仍需提高。目前我市从事绩效评价的机构主要依赖会计师事务所，但绩效评价只是他们的“副业”，没有从事绩效评价的专业机构，在实际评价过程中指标设置不够科学、对采集的数据分析不深不透，加之个别项目产出与效果难以量化，一定程度上影响了评价结果的客观性和科学性。

（四）绩效评价结果应用有待进一步提升。绩效评价结果应用是预算绩效管理工作的核心内容，评价结果能否真正发挥作用又与评价结果质量息息相关。由于第三方机构水平参差不齐，部分评价结果存在瑕疵，影响了结果应用。

五、下一步工作打算

经过几年的努力，我市预算绩效管理体系的框架基本建立，2022年我们把提质增效作为绩效管理工作的重点，从5个方面持续发力：一是抓制度，把绩效框架做好。进一步完善管理机制，打通“三全”建设的最后“一公里”。二是抓培训，把绩效氛围做浓。在对财会人员培训的基础上，加大对具体项目负责人的培训力度，在提升绩效管理水平上做文章。三是抓指标，把绩效基础做实。在分行业、分领域的基础上，将指标体系进一步细化到项目。四是抓实效，把绩效结果用足。根据项目进度和资金支付进度，督促项目单位及时纠偏，促进项目绩效目标圆满实现。五是抓重点，把绩效评价做优。选取群众关注度高、资金额大、影响面广的重点项目，科学开展绩效评价，加强评价结果应用，不断提高绩效管理水平。

主任、副主任、秘书长、各位委员，我市财政预算绩效管理工作稳步推进、初见成效，但仍存在一些困难和问题。我们将在市人大及其常委会的监督支持下，全力推动预算绩效管理工作提质增效，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！