关于2021年市本级财政决算（草案）的审查报告

——2022年8月29日在运城市第五届人民代表大会常务委员会第四次会议上

运城市人大常委会财经工作委员会主任  任兴龙

主任、副主任、秘书长、各位委员：

7月27日，市人大常委会财经工作委员会召开初审会议，对市人民政府《关于2021年市本级财政决算（草案）和2022年上半年预算执行情况的报告》《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》进行了初步审查，书面向市财政局提出了初步审查意见，结合主任会议审议情况，市财政局进行了研究反馈，修改完善了决算报告，现将审查结果报告如下：

一、2021年市本级决算情况

2021年市本级财政决算草案反映，市本级一般公共预算收入完成22.52亿元，为预算的103.4%，同比增长8.0%，加上上级补助收入、债务转贷收入、下级上解收入、调入资金，收入总计91.86亿元。市本级一般公共预算支出执行72.89亿元，为预算的91.7%，同比下降1.8%，加上债务还本支出和补充预算稳定调节基金，支出总计85.3亿元，减结转下年支出6.56亿元，年终净结余为零。

市本级政府性基金预算收入完成53.32亿元，加上债务转贷收入和上年结余，收入总计74.7亿元。政府性基金预算支出38.1亿元，加上补助下级支出和上解上级支出，支出总计55.09亿元，收支相抵后年终滚存结余19.61亿元。市本级国有资本经营预算收入1.12亿元，支出0.56亿元，年终滚存结余0.56亿元。市本级社会保险基金收入72.89亿元，支出60.1亿元，当年收支结余12.79亿元，年末滚存结余55.58亿元。截至2021年底，市本级地方政府债务余额为112.66亿元，控制在省政府批准的我市政府债务限额之内。

财经工作委员会认为，在市委的坚强领导下，市政府及财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻执行中央重大方针政策和省委、市委决策部署及市人大及其常委会有关决议决定要求，坚持稳中求进工作总基调，围绕市委中心工作，统筹推进疫情防控和经济社会发展，不断加大民生领域投入力度，扎实推进绩效管理，有效利用债券资金，严控政府债务风险，较好地完成了2021年市本级预算。财经工作委员会建议市人大常委会同意市人民政府提出的《关于2021年运城市市本级财政决算情况的报告》，批准2021年市本级决算草案。

同时，预算执行和管理中还存在一些问题，主要是：预算编制科学性有待提高，预算管理不够全面规范，支出结构有待进一步优化，预算绩效管理还存在薄弱环节，部分债券资金使用效益不高等。

审计工作报告从五个方面揭示了2021年度市本级预算执行和其他财政收支情况21项具体问题，并提出了审计意见和建议。有关部门要高度重视审计查出的问题和建议，认真扎实做好整改工作，市政府年底前要向市人大常委会报告审计查出突出问题的整改情况。

二、2022年上半年预算执行情况

市五届人大一次会议确定2022年全市一般公共预算收入任务111.47亿元，增长6%。截至6月底，全市一般公共预算收入完成59.67亿元，为年度预算的53.5%，全市一般公共预算支出223.17亿元，同比增长2.0%，增支4.41亿元。

今年以来，面对复杂严峻的国际环境、国内疫情多发散发等超预期突发因素带来的严重冲击，经济运行中的不利因素有所增多，下行压力明显加大。为做好相关初审工作，财经工作委员会组织市人大代表、财经专家和市政府及有关职能部门召开了上半年经济形势分析会。大家认为，市政府高效统筹疫情防控和经济社会发展，积极稳定宏观经济大盘，加大宏观政策调节力度，有效实施一揽子政策措施，全市经济在受到疫情冲击短暂下滑后，逐渐开始企稳回升，在同期高基数的基础上实现合理增长。同时，受减税降费、新增留抵退税政策实施、刚性支出需求加大等因素影响，完成全年预算目标任务艰巨。

三、意见建议

为深入贯彻落实中央、省委、市委各项决策部署和市人大决议要求，进一步做好预决算工作，财经工作委员会提出以下建议：

（一）提升政策效能，做实收入盘子。认真落实积极的财政政策，依法依规组织好财政收入。围绕收入预期，完善税收征管，加大重点行业、重点税源的跟踪服务。全面贯彻新发展理念，整合优化涉企资金扶持政策，提高落实政策的精准度，更好发挥财政资金的扶持引导作用，进一步培育壮大财源税基。紧扣“六稳”“六保”任务，支持推进企业复工复产，稳定经济社会发展大局。

（二）科学编制预算，优化支出结构。强化部门和单位预算管理主体责任，不断提高预算编制的科学性和精准性。强化预算约束，减少科目调剂和预算调整。推进部门预决算有效衔接，加强数据比对分析，及时发现和解决突出问题，进一步提高预决算管理水平。坚决落实“过紧日子”要求，大力压减非刚性支出，兜牢“三保”底线，切实保障重点领域支出。

（三）推进绩效管理，提升资金效益。建立健全以绩效为导向的预算分配体系，对绩效目标和预算执行实行“双监控”，不断加强对重点支出和重大投资项目的绩效管理，确保绩效目标高质量完成。进一步强化绩效评价结果运用，健全单位自评、部门评价和财政评价的评价管理体系。推进绩效评价结果与预算安排、财政支出政策调整、加强管理有机衔接，不断提高财政资金配置效率和使用效益。

（四）加强债务监管，严控债务风险。进一步加强政府债务的全过程管理，统筹债务资金使用和偿还。切实做好债务项目库建设，提高债券资金使用效率。积极化解隐性债务存量，严控债务风险。按照中央、全国人大有关规定，定期向市人大报告政府债务情况，加强对政府债务的审查监督工作。

（五）重视审计整改，形成监督合力。加强对重大政策措施落实、重点支出和重大投资项目的审计监督力度。高度重视审计整改工作，建立问题整改责任清单，明确部门整改责任，认真落实整改任务。健全审计查出问题整改长效机制，深化对问题产生原因分析，强化审计成果运用。充分发挥预算联网作用，加强预算执行动态监控，推进人大监督、审计监督和财政监管同向发力，促进审计整改工作取得扎实成效。

以上报告，请予审议。