——2016年12月16日在运城市第四届人民代表大会常务委员会第二次会议上

运城市人民政府副市长　陈　杰

主任、副主任、秘书长、各位委员：

受运城市人民政府委托，现将市本级2015年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作情况报告如下，请予审议。

一、预算执行审计整改工作总体情况

2016年8月30日，运城市第三届人民代表大会常务委员会第四十三次会议听取并审议了《运城市2015年度市本级预算执行及其他财政收支的审计工作报告》，要求责成有关方面切实加强整改，注重完善制度，进一步规范财政管理工作。今年的预算执行审计安排了市财税部门本级预算及16个市级预算单位审计、7个专项资金审计调查。总的来看，有关部门、单位认真整改审计查出问题，及时纠正违规违纪问题，对涉及体制机制的问题，部分单位也采取了相关措施。截至2016年10月底，通过整改收回违规发放资金431.49万元，收回应交税费1020.08万元，支出滞留闲置、存量等财政资金25509.12万元，归还原渠道资金和调整账务482.21万元，促进落实各项惠民补贴2932.03万元，根据审计建议，制定完善规章制度8项。现将整改情况报告如下：

二、审计工作报告反映问题的整改情况

（一）市本级预算执行审计整改情况

1、关于财政出借资金66262.80万元问题的整改。市财政局认真梳理核实历史借款，通过补列预算、核销、扣减预算等方式，共清理财政出借资金53661万元，其中预算内32186万元，财政专户21475万元。

2、关于应缴未缴预算收入问题的整改。市级财政专户已将31626.82万元全部上缴入库。

3、关于存量资金35937.57万元未统筹安排问题的整改。市财政2016年清理收回资金20115万元，并已安排支出9117万元。

4、关于国企改革专户滞留资金2.19亿元的问题。属市财政国企改革专户资金，主要是用于山西农药厂和永济纺织厂政策性破产补贴，由于破产工作推动缓慢，导致省级补贴资金不能及时清算拨付，形成专项资金长期滞留。下一步市政府将督促有关部门履行程序，尽快清算，确保财政资金发挥效益。

（二）市本级部门预算执行审计整改情况

针对审计中提出的问题，各被审单位多措并举，通过建章立制、完善程序、从严把关、重新核实等手段较好地推动了整改工作，表示今后将规范业务程序，强化项目监管意识，认真遵守财经纪律，确保公共资金安全有效运行，发挥应有作用。

1、关于预决算编制不科学问题的整改。市交通局、教育局、林业局等部门积极与财政沟通，在下年度调整上年决算数字，严格统一预算决算编制口径，科学、完整、规范编制预决算报表，准确反映收支状况。

2、关于挤占挪用专项资金问题的整改。市教育局、发改委、科技局、接待办四个单位已按要求调整账目整改到位。市经信委已申请将墙改办审定为公益一类事业单位，以理顺单位经费来源。市文化局根据实际情况调减相关项目人员，相应减少经费支出。

3、关于滞留、闲置专项资金情况的整改。市水务局、林业局、旅游局等部门已按规定支出16392.12万元，目前已收回滞留闲置的财政资金1290.61万元，其余专项资金根据项目实施进度进行支付。

4、关于管理不规范问题的整改。市住建局对建筑市场监察队进行了通报批评，负责人作出书面检查，并限定时间对文书资料进行归档整理。市地税局已收回运城市鑫万瑞房产公司欠缴的税款964.9万元，进一步加强征收管理和稽查力度，严格控制虚假申报，防止税款流失。

5、关于规费征收不到位问题的整改。市房地产管理局组织专人对运城市房地产开发企业代收住宅专项维修资金情况进行了摸底排查，制定相应有效措施，及时收缴住宅专项维修资金，保证业主的利益。市地税局已将欠征的河道维护费55.18万元全部征收到位。

6、关于市交警支队财政资金未发挥效益问题的整改。审计提出问题后，市交警队采取措施与奥鑫公司就智能交通控制指挥中心建设问题多次协商。市政府对此问题高度重视，已督促有关部门尽快解决。

（三）政策措施贯彻落实跟踪审计整改情况

1、关于道路危险货物运输管理政策执行不到位问题的整改。市运管处多措并举加强危险货物运输市场监管，制定了规范文件和管理台账，加强检查与监督，实施全方位管理，将安全隐患消灭在萌芽状态。

2、关于政策配套未到位，造成设备闲置问题的整改。农村饮水安全水质监测中心目前共落实专职管理人员53名,累积培训检测人员50名。2016年度市级预算安排运行经费43万元，市级检测中心已完成四十余处集中供水工程的检测工作，发现了一些不合格样品，盐湖区、河津市、新绛县等水质检测中心已正常开展水质检测工作，其余水质检测中心处于试运行阶段。

3、关于部分工程项目未按时开工问题的整改。张良水源库工程已完成前期规划设计、招投标等工作，8月开工建设，目前正在办理预付工程款手续。市中心医院全科医师临床培训基地建设项目已开始工程初步设计，平整场地、工程勘察等工作也已开展。

4、关于部分工程项目进展缓慢问题的整改。军队离退休干部服务管理机构用房项目已全部完工。市交通运输总公司实施的公交停车场建设项目，目前西停车场已完成土地、环评、可研报告等前期工作，东停车场土地手续正在积极办理中。永济城东污水处理厂及伍姓湖生态修复工程正在进行重新选址。

（四）保障性住房跟踪审计整改情况

截至2016年10月底，市县两级在保障性安居工程跟踪审计中，已被追究党纪政纪或法律责任的人员7人，取消不符合条件家庭的资格48户，腾退收回保障性住房30套，退还多收取税费151.47万元，追回补贴69.25万元。目前住建局正在制定《运城市中心城市公共租赁（廉租）住房动态管理办法》，完善供应退出等机制，做到规范管理。

（五）重点专项审计整改情况

市人社局、农委和中心医院采取重新核查等措施，加强项目管理，特别要求今后在项目申报审批、实施、检查验收等多环节从严要求、严格把关，着力强化项目监管意识，及时发现和纠正违规行为，确保专项资金发挥应有的效益。

1、关于药品价格审计调查问题的整改。从2016年11月11日起，市中心医院全面执行新的收费标准，取消药品加成，在解决看病贵的问题上迈出了坚实的一步。

2、关于就业培训专项资金审计问题的整改。市人社局已追回不符合条件的培训资金54.91万元；关于退休人员重复领取养老保险基金的问题，已有5人退还重复领取的养老保险金18.15万元，其余5人已于2016年5月停发其养老金；关于养老保险补助损失的问题，市交流中心已收回就业资金88.87万元；关于困难企业养老保险补助政策未落实到位的问题，截止目前，市人社局已补贴13户困难企业养老保险535.15万元，力争将所欠剩余2户企业养老保险费于2016年12月底以前补缴到位，把该落实的补贴资金落实到位。

3、农业专项资金审计整改情况。审计提出问题后，市农委很快组织了对近年来企业贴息项目回头看，查找问题和不足并予以督促整改，规范资金用途，加快项目建设，同时积极为企业融资搭建信息平台，争取资金支持，制定切实可行的贴息政策，确保贴息资金发挥应有效益。

主任、副主任、秘书长、各位委员，目前，审计整改工作取得了一定的成效，但要从体制机制上解决违规问题，还需付出一定的努力。下一步市政府将认真贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》，建立整改制度，被审计单位主要责任人是审计整改第一责任人，相关职能机构是关键环节，整改不力的要严肃问责。审计部门要健全完善督促检查机制，建立整改台账，整改情况及时向市考核办通报。对未完成整改的，在评先评优、出国出境审核时将出具否定意见。继续完善审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。

附件：1、运城市财政局关于审计查出问题的整改报告

2、运城市水务局关于审计查出问题的整改报告

3、运城市外事侨务和文物旅游局关于审计查出问题的整改报告

4、运城市公安局交警支队关于审计查出问题的整改报告

附件1

运城市财政局

关于审计查出问题的整改报告

主任、副主任、秘书长、各位委员：

针对市审计局《市本级2015年度预算执行情况审计报告》中反映的市本级预算执行中存在的主要问题，谭志民局长高度重视，召开专题会议，认真对照政策规定，研究分析存在问题，逐项制定整改措施，并提出了进一步加强财政管理的具体意见。现将有关情况报告如下：

一、审计发现的主要问题整改情况

（一）关于财政出借资金66262.80万元尚未收回的问题。近年来，由于市级财力有限，城市建设、集中供暖等公用事业支出资金缺口越来越大。为保障公用事业的正常运行和发展，财政部门经规范审批程序后，通过出借资金，确保重点支出和公益性支出资金需求。针对审计提出的问题，我局认真梳理核实历史借款，对应由预算安排支出的，及时补列预算；对确实无法收回的财政周转金和其他财政借、垫款，已上报市政府建议核销（运财办〔2016〕24号）；对不能按期还款的，由相关预算管理科室根据实际情况，采取扣减预算等方式确保及时收回财政出借资金。截至2016年8月，共清理财政出借资金53661万元，其中国库借款32186万元，财政专户借款21475万元。

（二）关于应缴未缴预算收入31626.82万元问题。近两年来，囿于财力，为使重点工程推进不受影响，我们从预算外专户借款6.4亿元，解决重点工程建设资金周转困难和债务归还，导致财政专户应缴预算收入无法及时上缴。截止目前，市级财政专户将31626.82万元已全部上缴入库。

（三）关于存量资金35937.57万元未统筹安排的问题。为贯彻落实《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》文件，2013年我们转发了财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》，要求压缩各部门和县市区结余结转资金，加快支出进度。2014年市本级对结余两年以上的预算单位额度结余情况进行了清理，收回资金4032万元，2015年再次清理收回2590万元。为了盘活存量资金，确保重点支出需求，我们在安排2016年预算时将计划通过清理盘活存量资金2亿元列入预算，2016年对市直预算单位实有资金账户进行了清理，收回资金4000万元；清理收回单位额度结余1995万元。同时对财政专户进行清理，预计收回资金7498万元。通过盘活财政存量资金，已经安排支出9117万元，切实提高了资金使用效益。

（四）关于国企改革专户滞留资金2.19万元的问题。市财政国企改革专户资金，主要是用于山西农药厂和永济纺织厂政策性破产补贴，由于破产工作推动缓慢，导致省厅补贴资金不能及时清算拨付，形成专项资金长期滞留。我们将积极向政府反映有关情况，督促主管部门加快破产工作进度，确保财政资金发挥效益。

二、深化财税体制改革，不断优化支出结构，积极规范预算管理，提高预算管理水平

近年来，财政部门不断深化财政制度改革，加强财政管理和监督，制定出台了运城市《深化预算管理体制改革实施方案》，不断完善财政管理体制，在很大范围上杜绝了各种违规现象的发生，但囿于财力和管理上的不到位，在预算执行过程中，仍然存在不少问题。

（一）加强税收征管，科学编制收支预算，促进社会各项事业健康发展。要坚持实事求是的原则，根据实际情况对经济形势做出正确的分析和预测，结合税源情况和财政增减收因素，科学、合理地编制预算，使预算收入的编制建立在真实、可靠的基础上，既要留有余地，又要积极可行；既要与经济增长相适应，又要立足于全市经济结构调整，充分发挥财政调控职能。同时要加大税收征管力度，在保证政府公共支出需要的前提下，妥善安排其他各类预算支出，努力支持、促进全市经济和社会各项事业的发展。

（二）积极开展财源调查，大力培植财源，努力增加财政收入。要充分发挥宏观调控职能作用，优化税源结构，巩固基础税源，壮大主题财源，开辟新兴财源，发展后续财源，为财政收入增长奠定坚实的基础。要深入实际开展税源调查，认真剖析重点企业和重点税种，大力清理欠税，做到应收尽收。积极与各县（市、区）之间建立信息共享平台，加强信息交流，畅通沟通渠道。市级财政部门每月会同“两税”、统计、经信、安监等部门，定期召开财政经济运行分析会，分析解决财政收支中存在的的问题和困难，及时采取措施，科学应对，为市委、市政府领导科学决策提供依据。积极关注市委、市政府确定的重点项目建设和投产进度，认真落实市委、市政府提出的“三个一百”，帮助解决重点项目在建设和投产中遇到的困难和问题，做大做强新税源，尽快形成财政收入新的增长点。

（三）推进财政管理改革，强化支出管理，建立公共财政体制框架。我市是农业大市，人口多，财力少，农业、社会保障、经济建设等重点支出安排任务较重。为此，我们要全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》精神，认真落实科学发展观，坚持依法理财，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，加大结转结余资金清理力度，加强对业务科室、项目单位和各县（市、区）预算执行进度的考核，提高预算执行的及时性和有效性，切实盘活存量资金。充实和完善全口径预算管理制度，深入推进政府和部门预决算公开，细化预决算公开内容，扩大预决算公开范围，加大“三公”经费公开力度，切实做到全面规范、公开透明；认真落实“八项规定”和中办发文件精神，大力压缩“三公”经费和一般性支出，狠抓增收节支，深化财政预算管理制度改革，积极规范支出管理，强化财政宏观调控职能，努力构建公共财政。积极研究黄河金三角区域合作的各项政策，争取国家更多的政策支持和资金扶持。坚持整合资源，积极推进政府购买服务，重点在基本医疗卫生、就业服务、环境保护、公共文化、交通运输等方面进行探索和创新，努力做到花钱更少，办事更多，效果更好。

（四）加强财政监督，规范预算绩效管理，不断提高财政资金使用效率。一是强化财政资金的监督管理。对所有财政性支出，特别是重点支出和专项支出，实行从预算核定、拨付资金，到安排使用的全过程监督。二是加强国有资产管理，规范管理程序，防止国有资产流失。三是继续抓好非税收入管理，认真落实“收支两条线”管理规定。四是建立健全有关预算绩效管理方面的制度和办法，探索和完善预算绩效管理工作流程，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈的结果要运用”的预算绩效管理模式。五是加强政府性债务管理，切实防范债务风险，促进经济持续稳定健康发展。

附件2

运城市水务局关于审计查出问题的整改报告

主任、副主任、秘书长、各位委员：

2016年3月2日起，市审计局对我局2016年政策措施落实情况跟踪审计和2015年度预算执行及专项资金情况进行了送达审计。针对审计中发现的问题，我局要求各单位就审计报告中提出的问题，查找原因，制定措施，逐项整改，限期落实。现将整改落实情况汇报如下：

一、关于挤占专项资金20.95万元的问题

为确保各项水利工作能够顺利开展，工程如期完工，市财政局每年给我局安排一部分前期专项工作经费，这些支出基本上是在前期工作经费中列支的。

2016年3月审计期间，我局已将临时工工资列入“基本支出-行政运行”进行核算。

二、关于上年度结转资金比较大的问题

截至2015年12月底，我局结转资金8220.28万元，其中，张良调蓄水源库工程项目4973万元，其余主要是上年度资金计划下达迟，没有来得及支出的资金。

截止目前，已支付1895.85万元，其中张良调蓄水源库611万元，其他资金1284.85万元，剩余资金主要是须按工程进度支付的工程款项。

三、关于移民资金闲置6420万元的问题

1、小浪底水库预备费4002万元

由于乡镇和农村基层干部换届频繁，为保证资金得到有效监管，市移民办要求由移民搬迁安置村提出项目建设申请，县移民办审核，市移民办批复，逐年逐项按项目计划下达移民资金，确保资金安全，目前已拨付177.9万元。

2、移民安置点及乡镇新址占地开垦费2418万元

截止目前，移民安置点及乡镇新址占地开垦费已拨付2330.6万元。

四、关于张良调蓄水源库工程项目资金滞留的问题

张良调蓄水源库工程于2015年12月底一次到位资金4973万元，因初设没有批复未支付。2016年7月工程进行了招标，2016年8月31日开工。截止目前,已经支付611万元。

五、关于农村饮水安全水质检测中心政策落实不到位，造成设备闲置和财政资金浪费的问题

我市目前共建成水质检测中心14处，其中市级水质检测中心1处，县级水质检测中心13处。目前共落实专职管理人员53名（其中市级4名），累积培训检测人员50名。2016年度市级预算安排运行经费43万元，市级检测中心已完成四十余处集中供水工程的检测工作，盐湖区、河津市、新绛县等水质检测中心已正常开展水质检测工作，其余水质检测中心处于试运行阶段。

我局高度重视审计发现的问题，积极进行了整改落实。今后要继续主动接受市人大和审计部门监督。同时要进一步加强财务管理，完善制度，堵塞漏洞；严格按照资金使用管理规定，专款专用，规范会计核算，杜绝同类问题发生；强化工程项目管理，根据工程进展情况加快资金支付，在确保工程质量和资金安全的前提下，科学合理安排工期，促使项目早日发挥效益。

附件3

运城市外事侨务和文物旅游局

关于审计查出问题的整改报告

主任、副主任、秘书长、各位委员：

我局高度重视审计报告（运审财报〔2016〕16号）中所指出问题的整改落实工作，专门成立了整改工作领导小组，对审计中发现的问题逐项研究，认真剖析在审计中存在的问题和发生的根源，开展细致有序的整改工作。现将整改情况汇报如下：

一、结余资金基本情况

2015年底我局结余资金10616万元，一是局机关结余资金9012万元，零余额结余资金8577万元（主要是运城博物馆陈列布展资金1974万元，池神庙及盐池禁墙保护资金、关帝庙维修资金1480万元，旅游宣传资金2753万元，运城博物馆运行经费及公共设施工程资金961万元，盐文化博物馆工程资金1000万元，外事活动经费、出国经费、文物保护资金等409万元），基本户结余资金435万元（主要是运城博物馆陈列布展资金）；二是运城博物馆结余资金1604万元（主要是博物馆运行经费834万元，公共设施工程部分770万元）。

二、结余资金支出情况

截至2016年11月21日，局机关已支出6235万元，余2777万元。结余资金形成原因：运城博物馆陈列布展已完工，资金支付已达到65%，剩余资金等工程审计结束后支付。池神庙及盐池禁墙、关帝庙维修资金结余，是由于国拨资金拨付时间已近12月末，工程处于立项招标阶段，按照合同要求资金尚未拨付。运城博物馆已支出1274万元，结余资金330万元（主要是文物征集150万元，陈列布展100万元，室外绿化40万元，公共工程部分40万元）。我局经费结余63万元，结余资金已经市财政部门同意按要求支付或上缴；运城市博物馆经费结余305万元，经报财政部门同意，根据工作进度安排，已全部支付。

三、整改落实措施

我局找准症结所在，积极寻求解决的方法和渠道，进行卓有成效的整改。一是推进项目实施。运城博物馆已经将审计资料提交市审计局，待审计结束后支付结余资金。池神庙及盐池禁墙保护方案已经上级部门审核通过，资金已经财政部门评审，进入招标程序。关帝庙维修已经完成招标开始施工，按照合同支付了首笔维修费用。运城博物馆结余的陈列布展资金待工程验收审计后支付，室外绿化和公共工程部分已近接近尾声，年底即将支付完毕。二是强化责任落实。对专项资金的使用落实到分管领导和项目具体负责人，成立局督查小组，逐月落实项目进度向局党组汇报。对申报的项目及早谋划，做好前期工作，对推进项目工作不力的人员进行追责。三是主动接受监督。我局将严格按照专项资金使用办法，主动接受市人大和审计部门的监督，邀请对项目进行调研，切实提高资金的使用效率。

附件4

运城市公安局交警支队

关于审计查出问题的整改报告

主任、副主任、秘书长、各位委员：

市审计局审计报告指出“市交警支队交警智能交通管理控制指挥中心（以下简称交警指挥中心大楼）工程建设已完工，但未交付使用，造成财政资金未发挥效益”的问题，现将整改情况报告如下：

一、高度重视，专题研究

在接到市审计局审计报告后，支队党委高度重视，多次召开专题会议进行研究，特别是李会峰政委主持工作后，对此项工作更加重视，抽调专人进行负责，三次就此问题专题向市局党委进行汇报，并积极向市发改委、市纪检委等相关部门进行请示和咨询，均未得到明确答复。近期，2016年10月17日，运城市公安局交警支队以专题的形式将交警指挥中心大楼建设及业务用房有关问题向市公安局党委作了汇报；2016年11月9日，市公安局以运公字〔2016〕27号《关于运城市公安局基本建设情况的报告》将交警指挥中心大楼建设有关情况向市政府进行了报告。目前，正在等待批复中。

二、采取措施，积极整改

为避免投资损失，我们已上报市局并通过市局党委向市政府报请批准购买交警指挥中心大楼，办理相关资产购置手续，作为市交警支队办公用房、业务技术用房、警务技能训练用房和道路安全教育基地使用。对交警支队现在的办公用房做加固处理，拟作为新成立的四个交警直属大队（空港、经开、城南和事故大队）办公使用。